МЕТОДИЧЕСКАЯ РАЗРАБОТКА урока на тему: «Источники налогового законодательства» по МДК 03.01. «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» , специальности: 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

КУРСАВСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ «ИНТЕГРАЛ»

МЕТОДИЧЕСКАЯ РАЗРАБОТКА

урока на тему:«Источники налогового законодательства»

по МДК 03.01. «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами», специальности: 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)»

с. Курсавка

2024 г.

Методическая разработка урока предназначена для студентов 4 - го курса специальности: 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в целях формирования знаний о налоговом законодательстве в Российской Федерации, по МДК 03.01. «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами».

Организация – разработчик: ГБПОУ КРК «Интеграл»

Разработчик: Ушакова Елена Васильевна, преподаватель ГБПОУ КРК «Интеграл»

Рассмотрена, утверждена и рекомендована к использованию в учебном процессе на заседании Методического совета ГБПОУ КРК «Интеграл»

Протокол № 15 от « 20» мая 2024 г.

Председатель методсовета Н.Н.Тучина

357070 Ставропольский край,

Андроповский район,

с.Курсавка, ул. Титова, 15

тел.: 8(86556)6-39-82, 6-39-83

факс:6-39-79

krk@mosk.stavregion.ru

Содержание

1. Пояснительная записка 4

2. Методика проведения урока 4

3. План урока 6

4. Ход урока 9

5. Учебно – методическое обеспечение 10

Приложения 11

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Источники права - это официально определенные внешние формы, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, т.е. формы внешнего содержания налогового права.

В Российской Федерации источники налогового права образуют многоуровневую, иерархическую систему, которая включает в себя нормативно-правовые акты, международные договоры и так называемые «вспомогательные акты» - судебные прецеденты.

Система источников налогового права РФ включает в себя множество элементов, представляющих собой нормативные правовые акты, регулирующие налоговые отношения. Источником налогового права может считаться нормативный правовой акт, содержащий положения, касающиеся установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля, а также привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Представленный урок на тему: «Источники налогового законодательства» позволяет обучающимся получить новые знания в области налогообложения.

2. МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ УРОКА

Данная методическая разработка представлена в форме комбинированного урока на тему «Источники налогового законодательства» по МДК 03.01. «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» проводится в учебном кабинете, оснащенном персональным компьютером, видеопроектором, экраном.Занятие предусматривает групповую форму работы. Структура урока определяется выбором темы и цели урока. Другими словами, лекция строится на сочетании этапов урока:

- организации, постановке целей и актуализации знаний;

- сообщении знаний преподавателем и усвоении их обучающимися;

- определении домашнего задания.

Предварительная подготовка со стороны преподавателя включает в себя конструирование урока: выбор методов, приёмов, средств обучения, постановку задач на каждом этапе урока, в том числе: формирование вопросов для контроля знаний обучающихся, полученных на предыдущем уроке по теме «Порядок исчисления земельного налога», подбор материалов по новой теме, создание презентации, формирование вопросов для предварительного контроля усвоения обучающимися новых знаний. Эта подготовка также включает в себя:

1. Организационный момент - создание условий для возникновения у обучающихся внутренней потребности включения в учебную деятельность, формирование интереса к предстоящей теме урока

2. Актуализация знаний – установление межпредметных связей, установление уровня усвоения знаний, умений, определение ошибок и проблем в знаниях, стимулирование учебной активности

3. Изучение нового учебного материала – обеспечение восприятия, осмысления и первичного запоминания знаний, связей и отношений в изучении основных понятий и темы в целом, формирование умений рационального составления конспекта лекции после изучения темы урока

4. Закрепление изученного материала – получение достоверной информации о достижении всеми обучающимися запланированных результатов обучения

5. Задание на дом – постановка цели самостоятельной работы обучающихся (содержание домашнего задания)

6. Подведение итогов. Объявление оценок.

Предварительная подготовка со стороны обучающихся включает выполнение домашнего задания по ранее изученной теме.

В конце урока – рефлексия, в ходе которой обучающиеся оценивают свое состояние, эмоции, результаты деятельности на занятии.

Выполнение домашнего задания позволит глубже вникнуть в изучаемую тему путем изучения нормативно – правовых источников, таких как Налоговый Кодекс РФ.

3. ПЛАН УРОКА

Тема урока: «Источники налогового законодательства»

Цели урока:

Сформировать знания обучающихся о налоговом законодательстве в России, контроль полученных знаний по теме «Порядок исчисления земельного налога»

Задачи:

образовательные: формирование представления о налоговом законодательстве;

развивающие: продолжить развитие умений анализировать, сопоставлять и сравнивать различные виды нормативных правовых актов, применяемых в Российской Федерации;

воспитательные: использовать приобретенные знания в профессиональной деятельности;

здоровьесберегающие:. обеспечение возможности сохранения здоровья обучающихся, создание благоприятного эмоционального фона

В ходе изучения данной дисциплины у студента формируются следующие виды деятельности (ВД) и компетенции (ПК):

профессиональные:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы.

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении налогов и сборов, обязательных для уплаты

Кроме того в ходе изучения данной дисциплины у студента формируются следующие общие компетенции(ОК) и личностные результаты(ЛР):

ОК 01. Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;

ОК 02. Использовать современные средства поиска, анализа и интерпретации информации и информационные технологии для выполнения задач профессиональной деятельности;

ОК 03. Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие, предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере, использовать знания по финансовой грамотности в различных жизненных ситуациях;

ОК 04. Эффективно взаимодействовать и работать в коллективе и команде;

ОК 05. Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста;

ОК 06. Проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение на основе традиционных общечеловеческих ценностей, в том числе с учетом гармонизации межнациональных и межрелигиозных отношений, применять стандарты антикоррупционного поведения;

ОК 07. Содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, применять знания об изменении климата, принципы бережливого производства, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях;

ОК 08. Использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления здоровья в процессе профессиональной деятельности и поддержания необходимого уровня физической подготовленности;

ОК 09. Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках.

Тип урока: комбинированный

Форма проведения урока: групповая

Технология:информационно - развивающая

Методы и приемы: фронтальный и индивидуальный устный опрос;

объяснительно - иллюстративный

Техническое и методическое обеспечение:

Персональный компьютер, видеопроектор, учебная литература, Налоговый кодекс РФ, конспект

Время проведения урока – 90 мин.

4. ХОД УРОКА

1.Вводная часть – 5 мин.

1.1. Проверка наличия обучающихся

1.2. Проверка готовности группы к уроку

1.3. Объявление темы, цели и структуры урока

2.Основная часть – 75мин.

2.1.Проверка домашнего задания. Опрос обучающихся по предыдущей теме «Порядок исчисления земельного налога» (Приложение 1)

2.2. Объяснение нового материала в соответствии с планом (Приложение 2)

Краткое содержание новой темы представлено в Приложении 3.

3. Заключительная часть – 10 мин

3.1. Ответы на вопросы обучающихся

3.2. Закрепление нового материала (Приложение 4)

3.3.Объявление оценок, полученных обучающимися в ходе опроса домашнего задания.

3.4. Домашнее задание: конспект, Интернет – ресурсы, Налоговый кодекс РФ.

5. УЧЕБНО - МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Список используемой литературы:

1. Налоговый кодекс РФ часть 1 и 2

2. Глухов В.В., Дольда И.В. Налоги. Теория и практика. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2022 – 465с.

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. О.В. Скворцов, Н.С. Скворцова. - М.: Академия, 2021 – 360с.

4. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. Учреждний сред. проф. образования / М.: Издательский центр «Академия», 2023.- 365с.

Интернет – ресурсы:

5. http://www.consultant.ru/–Консультант – плюс (дата обращения 19.05.2024г.)

6. http://buhcon.com/index.php – Экономическая библиотека (дата обращения 19.05.2024г.)

7. nalog.ru (Федеральная налоговая служба (дата обращения 19.05.2024 г.)

Приложение 1

Вопросы для контроля знаний обучающихся по теме

«Порядок исчисления земельного налога»

1. Дайте экономическое обоснование земельного налога.

2. Каким по уровню власти является земельный налог?

3. Кто является плательщиком земельного налога?

4. Что является объектом налогообложения?

5. Каковы налоговые ставки по земельному налогу?

6. Для каких категорий населения устанавливаются льготы по уплате земельного налога?

7. Что является налоговым периодом по земельному налогу?

8. Кто и как рассчитывает сумму земельного налога?

Приложение 2

План

объяснения материала по теме

«Источники налогового законодательства»

1. Перечень источников налогового законодательства

2. Конституция Российской Федерации

3. Налоговый кодекс Российской Федерации

4. Федеральные нормативные правовые акты

5. Нормативные правовые акты субъектов РФ

6. Нормативно правовые акты органов местного самоуправления

7. Решения Конституционного Суда РФ

Приложение 3

Конспект лекции на тему:

«Источники налогового законодательства»

1.Источники налогового законодательства – это внешние конкретные формы его выражения, т.е. акты представительных и исполнительных органов государственной власти, содержащие нормы налогового права. В источниках налогового законодательства содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы установления, введения и взимания налогов и сборов, отношения в сфере налогового контроля и отношения по привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Источниками налогового законодательства являются:

- Конституция Российской Федерации;

- Налоговый Кодекс РФ;

- Федеральные нормативные правовые акты;

- нормативные правовые акты субъектов РФ;

- нормативные правовые акты органов местного самоуправления;

- решения Конституционного Суда РФ

Конституция РФ содержит концентрированное нормативное выражение правовых начал налоговых отношений, т.е. определяет главные задачи и основные направления налоговых отношений в государстве (ст. 57 – обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы).

Налоговый Кодекс РФ занимает ведущее место в системе источников налогового законодательства и обладает наибольшей юридической силой. Все иные федеральные, региональные и местные нормативные правовые акты могут быть приняты только при условии соответствия Налоговому Кодексу.

2.Федеральные нормативные правовые акты содержат законы общего действия: законы о конкретных налогах, законы, регулирующие правовой статус налоговых органов, какой – либо группы налогоплательщиков или налогообложение определенного вида имущества.

Нормативно правовые акты субъектов РФ принимаются законодательными и исполнительными органами субъектов РФ и состоят из законов и иных нормативных правовых актов, устанавливающих нормы налогового права в пределах своей компетенции, в соответствии с НК РФ.

Нормативно правовые акты органов местного самоуправления принимаются представительными органами местного самоуправления в случаях, предусмотренных НК РФ по вопросам, связанным с налогообложением.

Решения Конституционного Суда РФ – к ним относятся те постановления и определения, которые вынесены по итогам проверки конституционности нормативно – правовых актов налогового законодательства, содержащихся в федеральных законах, законах субъектов РФ и др., или дают толкование тех положений Конституции РФ, которые имеют значение в отдельных нормах налогового законодательства.

Приложение 4

Вопросы

для закрепления нового материала по теме

«Источники налогового законодательства»

1. Перечислите источники налогового законодательства

2. Каково главное значение Конституции РФ?

3. В чем особенность Налогового кодекса РФ?

4. В чем особенность федеральных нормативных правовых актов?

5. В чем особенность нормативных правовых актов субъектов РФ?

6. В чем особенность нормативных правовых актов местного самоуправления?

7. В чем состоит главное значение Конституционного суда?

Адрес публикации: https://www.prodlenka.org/metodicheskie-razrabotki/609991-metodicheskaja-razrabotka-uroka-na-temu-istoc