Основы финансовой грамотности

Бюджетное профессиональное образовательное учреждение Чувашской Республики «Чебоксарский медицинский колледж»

Министерства здравоохранения Чувашской Республики

СБОРНИК ЛЕКЦИЙ

по СГ.06 Основы финансовой грамотности

Специальность: 34.02.01 Сестринское дело (очно-заочная)

Курс:II

Чебоксары, 2025 г.

В сборнике лекций представлен теоретический материал для подготовки к практическим занятиям студентов, рассмотрены основные понятия финансовой грамотности и основные законодательные акты, регламентирующие ее вопросы; виды принятия решений в условиях ограниченности ресурсов; основные виды планирования; устройство банковской системы, основные виды банков и их операций; сущность понятий «депозит» и «кредит», их виды и принципы; схемы кредитования физических лиц; устройство налоговой системы, виды налогообложения физических лиц; признаки финансового мошенничества; основные виды ценных бумаг и их доходность; формирование инвестиционного портфеля; классификацию инвестиций, основныеразделы бизнес-плана; виды страхования; виды пенсий, способы увеличения пенсий.

СОДЕРЖАНИЕ

Раздел 1. Банковская система России

Тема 1. Банк и банковские депозиты

1. Понятия «сбережения», «инфляция».

2. Индекс потребительских цен как способ измерения инфляции.

3. Депозиты.

4. Номинальная и реальная процентная ставка по депозиту.

5. Управление рисками по депозитам.

1. Понятия «сбережения», «инфляция».

Сбережение – будущий спрос на будущие товары и ус­луги. Конечно, одного только желания делать сбережения еще недостаточно. Для этого должна быть реальная возможность, которая определяется размерами дохода. Количественная за­висимость величины сбережений очевидна: величина сбережений – общий доход – налоги – потре­бительские расходы. Чем выше размер дохода и уровень процентной став­ки, тем выше норма сбережений.

Сбережения можно условно разделить на три вида:

а) «страховые» – сбережения на случай непредвиденных обстоятельств;

б) «защитные» – помещение сбережений на банковские счета, вложение в облигации, акции и другие ценные бумаги с целью их защиты от инфляционного обесценивания;

в) «спекулятивные» – сбережения используются для игр «биржевого характера» (попытка выигрыша на колебаниях кур­совой стоимости ценных бумаг); в этом случае сберегаемая часть дохода сама становится источником нового дохода.

Даже при неизменном номинальном доходе реальный до­ход может упасть или возрасти – в зависимости от динамики цен на товары и услуги. При изменении же номинального дохода величина реального зависит от соотношения темпов при­роста номинального дохода и уровня цен:

Д номинального дохода (%) – Д уровня цен (%) = Д реаль­ного дохода (%).

Таким образом, в условиях инфляции стабильный уровень реальных доходов сохранят только те группы населения, кото­рые сумеют обеспечить рост номинального дохода, равный росту уровня цен.

Инфляция обесценивает и доходы от инвестируемых сбе­режений. Защитить их может только превышение процентной ставки по сравнению с инфляционным ростом цен.

Наибольший убыток инфляция наносит получателям сезон­ного и фиксированного номинального дохода (работникам аг­рарной и бюджетной сфер; лицам, существующим за счет тран­сфертных платежей, а также мелким рантье). Следовательно, инфляция становится фактором перераспределения доходов, усиливая имущественную дифференциацию. Эта несправедли­вость преодолевается регулярной индексацией фиксированно­го номинального дохода.

2. Индекс потребительских цен как способ измерения инфляции.

Индекс потребительских цен (ИПЦ) — это показатель, характеризующий изменение общего уровня цен на продукцию и услуги, которые население приобретает для личного потребления. 

Он измеряет изменение во времени стоимости набора продовольственных, непродовольственных товаров и услуг, потребляемых средним домохозяйством (то есть стоимости «потребительской корзины»). 

Расчёт ИПЦ осуществляется путём сопоставления стоимости определённого набора (корзины) благ в исследуемом году со стоимостью этой же корзины благ в базовом году. 

Индекс используется для реализации денежно-кредитной и финансовой политики государством, анализа и прогнозирования отдельных экономических процессов, пересмотра предоставляемых населению социальных гарантий, разрешения отдельных правовых вопросов. 

Статистическое наблюдение за ценами, необходимые расчёты и публикацию данных об ИПЦ в России, в том числе в региональном разрезе, осуществляет Федеральная служба государственной статистики. 

3. Депозиты.

Депозит — это передача банку или иной финансовой организации активов для сохранения или приумножения капитала. Вложенными активами выступают не только деньги, но и другие ценности — золото, акции, документы и т. д.. 

Депозиты используются для получения дохода, хранения ценностей и обеспечения сделок. 

Депозит — это банковский вклад, который размещается в банке на заранее оговоренных договором условиях хранения и начисления процентов. Клиент может вложить собственные финансовые средства в государственные или коммерческие банки на определенный промежуток времени. При этом за использование и хранение денежных средств финансовое учреждение производит процентные отчисления, которые прибавляются непосредственно к общей сумме депозита, а также могут переводиться на личный счёт клиента по его желанию.

Открывать собственный счет c депозитными начислениями могут как юридические, так и физические лица. Стоит отметить, что не только банки занимаются оформлением депозитных вкладов — некоторые микрофинансовые организации также предоставляют данную услугу, но клиенты не всегда готовы доверять подобным учреждениям крупные суммы и предпочитают создавать вклады в проверенных банках.

Типы банковских депозитов

Банковский депозит представлен несколькими видами. Клиент может открывать его в нескольких формах:

1. Денежный счет. Является самой популярной и востребованной формой депозита, когда вкладчик вносит денежные средства на личный счет и получает фиксированную сумму процентов согласно условиям, прописанным в договоре.

2. Металлический счёт. При открытии данного депозита вкладчик вносит определенную сумму, которую банк далее "переводит" в драгоценные металлы — золото, серебро, платину. Начисление процентов осуществляется в соответствии с текущим курсом стоимости выбранного вкладчиком металла.

3. Стандартная банковская ячейка. Клиенту выдается специальный ключ от ячейки, в которую можно поместить на хранение любые ценности, а также важные бумаги. Данный депозит осуществляется без начисления процентов, его суть заключается в безопасном хранении ценного имущества клиента на определённых условиях.

2. Номинальная и реальная процентная ставка по депозиту.

Порядок начисления процентов может различаться у некоторых банков, но есть общие принципы, на которые клиенту необходимо обратить особое внимание перед осуществлением вклада.

Существуют определенные виды процентных ставок, имеющих некоторые отличия:

1."Сложные" проценты, начисляемые с капитализацией. Процентная ставка может оставаться фиксированной, а также может меняться от единого порогового значения. Общая сумма процентов прибавляется непосредственно к телу депозита. Процедура начисления происходит обязательно через равные промежутки времени. При этом в новом периоде происходит капитализация процентов — денежные средства начисляются дополнительно на сумму процентов, "набежавшую" за предыдущий период.

Капитализация может быть ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной в зависимости от условий, предлагаемых в договоре.

Расчёт конечной суммы вклада может производиться по формуле:

S = C x (1 + % x d/g)n,

где S — значение, представляющее собой итоговую сумму вклада после начисления процентов;

C — тело депозита — начальная сумма, предоставленная банку;

% — предписанная договором ставка / 100;

d — общее количество дней, по истечению которых должна произойти капитализация согласно договору;

g – сумма дней в году;

n – общее количество предусмотренных периодов капитализации.

2."Простые" проценты, начисляемые без капитализации

Процентная ставка по кредиту здесь остается фиксированной. Общая сумма процентов может начисляться ежемесячно или концу срока осуществляемого вклада — при этом начисления происходят в едином размере и не суммируются с телом вклада.

Процентные ставки в различных банках существенно отличаются. На размер процентов по вкладам могут влиять различные критерии, среди которых специалисты выделяют наиболее важные:

наличие постоянной конкуренции между банками может приводить к увеличению количества начисляемых по вкладу процентов;

1. Необходимость пополнения банковского финансового фонда. При увеличении количества выдачи кредитов населению банк нуждается в дополнительных средствах и начинает привлекать вкладчиков при помощи повышенных процентов по вкладам;

2. Новые финансовые организации могут повышать процентную ставку с целью привлечения вкладчиков. Крупные популярные банковские организации редко повышает процент до 8-9%, привлекая клиентов лишь высокой репутацией и относительной надежностью.

Также на количество и процентной ставки могут влиять виды вкладов — к примеру, для срочных депозитов, ограниченных по времени, действует всегда более высокая ставка.

Виды банковских депозитов

Существует несколько стандартных видов депозитов, имеющих свои отличительные особенности.

Депозиты бывают:

• Накопительные: подходят тем, кто хочет накопить денег. Они могут быть с капитализацией и без неё, также по условиям на такие счета можно добавлять средства.

• Сберегательные: такие счета отличаются выгодными условиями. Как правило, они открываются с минимальной суммой, их можно пополнять, есть капитализация процентов.

• Долларовые: выгодны тем, у кого есть доллары. Если же вы хотите обменять рубли на доллары и положить на счёт, то сначала изучите, как сделать это наиболее выгодно.

• Валютные: не подходят тем, кто хочет заработать, поскольку для них предусмотрена низкая процентная ставка. Они используются, если нужно сохранить деньги.

• Мультивалютные: открывать такой вклад в банке выгодно, поскольку можно переводить деньги из одной валюты в другую. При этом вы получаете прибыль не только от капитализации, но и за счет изменения курса валют.

• Краткосрочные: выгодны тем, что для них действует хорошая ставка и можно неплохо заработать.

Выделяют разновидности депозитов по сроку, а также по целевым критериям.

По срокам

• Вклад "до востребования" — данный вид депозита предполагает сниженную процентную ставку, поскольку клиент в любое время может снять средства личного счёта.

• Срочные вклады. Денежные средства могут храниться в банковском учреждении до 12 месяцев — краткосрочные, а также до 36 месяцев — долгосрочные. Процентная ставка здесь значительно повышена, но клиент ограничен в своих правах и не может снять личные сбережения до окончания срока договора.

По целям

• Накопительный депозит — вкладчик может переводить ограниченную сумму денежных средств несколько раз в месяц. Депозитный счет позволяет значительно расширять сумму вклада.

• Сберегательный депозит. Клиент может положить определенную сумму на счёт в целях сохранности сбережений.

• Целевой депозит — данный вид склада открывают преимущественно родители для своих детей с целью дальнейшей оплаты учебы в университете. При этом необходимо представить документ, подтверждающий, что обучение производится на платной основе.

5. Управление рисками по депозитам.

Для управления рисками по депозитам рекомендуется:

• Диверсифицировать сбережения. Не стоит хранить все деньги в одном месте, в одной валюте или в одном финансовом инструменте. 

• Выбирать надёжные банки. Стоит обращать внимание на рейтинги кредитных организаций, их репутацию, финансовую устойчивость, включённость в реестр ЦБ и систему страхования вкладов. 

• Дробить сбережения. Если накопления превышают 1,4 млн рублей, следует распределить их между несколькими банками. Не стоит размещать все средства на одном долгосрочном депозите — они могут понадобиться до его окончания. 

• Следить за экономической ситуацией. Информация о финансовом состоянии банков и макроэкономических условиях поможет принимать более взвешенные решения. 

• Использовать различные финансовые инструменты. Помимо вкладов, можно рассмотреть облигации, инвестиционные фонды или недвижимость. 

• Позаботиться о безопасности личных данных. Данные карт, счетов, документов, пароли, коды из СМС не должны попадать к третьим лицам. Для банковских и других важных приложений стоит использовать двухфакторную аутентификацию. 

Перед принятием решений о размещении средств рекомендуется проконсультироваться с финансовым экспертом.

Тема 2. Кредиты

1. Кредиты, виды банковских кредитов для физических лиц (потребительский, ипотечный).

2. Принципы кредитования, схема погашения кредитов.

3. Типичные ошибки при использовании кредита.

1. Кредиты, виды банковских кредитов для физических лиц (потребительский, ипотечный).

Потребительский кредит. Предоставляется для удовлетворения личных финансовых потребностей: покупки товаров, оплаты услуг, путешествий.

Ипотечный кредит. Используется для финансирования покупки недвижимости. Заёмщик получает ссуду на длительный срок под залог приобретаемого имущества.

Автокредит. Предназначен для финансирования покупки автомобиля. Заёмщик получает ссуду, которая позволяет ему приобрести автомобиль и выплачивать его стоимость в течение определённого периода с учётом процентов.

Кредит под залог имущества. Предоставляется под залог ценностей: недвижимости, ювелирных изделий, ценных бумаг или других активов.

Кредитная карта. Предоставляет заёмщику возможность осуществлять покупки или снимать наличные средства до определённого лимита, установленного банком.

POS-кредитование. Предоставляет заёмщику возможность совершать покупки в магазинах с помощью POS-терминала и выбирать опцию рассрочки или кредита.

Кредит на образование. С его помощью можно оплатить обучение в любом аккредитованном российском вузе или колледже по основным образовательным программам.

2. Принципы кредитования, схема погашения кредитов.

Принципы кредитования:

Возвратность. После окончания срока кредита средства должны быть обязательно Основные принципы кредитования:

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

Выделяют следующие принципы кредитования (рис.1):

Рисунок 1 - Принципы кредитования

Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть обязательно возвращены.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

Величина ссудного процента зависит от следующих факторов: спроса на кредит; срока займа; степени обеспеченности ссуды; уровня инфляции в стране.

Обеспеченность ссуд означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Целевая направленность предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования, согласно договору, должны быть определены объекты кредитования.

Схемы погашения кредитов:

Аннуитетный платёж. Заёмщик каждый месяц вносит одну и ту же сумму на протяжении всего срока кредита. При этом на начальных этапах практически вся сумма платежа идёт на оплату процентов, а оставшаяся часть — на погашение основного долга. Постепенно это соотношение меняется: сумма процентов становится меньше, а возврат тела долга — больше.

Дифференцированный платёж. Долг делится на равные части, и каждый месяц клиент гасит одну такую часть. К этой сумме прибавляются проценты, которые рассчитываются от остатка долга. Поэтому в начале платёж самый большой, но с каждым месяцем он становится всё меньше, потому что проценты уменьшаются.

При выборе схемы погашения кредита важно учитывать свои финансовые возможности и долгосрочные планы. 

3. Типичные ошибки при использовании кредита.

1. Неверная оценка финансовых возможностей. Ещё до оформления кредита нужно проанализировать, насколько необходимы эти деньги и будет ли возможность вернуть их в полном объёме с процентами. 

2. Оформление первого попавшегося кредита. Стоит проанализировать предложения различных финансовых организаций и сравнить условия кредитования. 

3. Оформление займа на заведомо короткий срок. Такая стратегия может обернуться серьёзными финансовыми трудностями и привести к невыполнению обязательств перед банком. 

4. Игнорирование дополнительных комиссий. Заранее нужно уточнить у кредитора, какие дополнительные расходы могут возникнуть во время действия кредитного договора. 

5. Пренебрежение страхованием. Решение о целесообразности страхования стоит принимать отдельно для каждого случая. 

6. Пропуск обязательных платежей. Пропуск даже одного платежа влечёт за собой начисление пеней и штрафов, которые могут значительно увеличить общую сумму долга. 

7. Невнимательное отношение к условиям досрочного погашения. Многие стараются закрывать кредиты досрочно, чтобы экономить на процентах. Однако это не всегда целесообразно. 

8. Оформление нескольких кредитов одновременно. Чем больше кредитов, тем труднее их погашать: добавляются дополнительные платежи в разные даты. 

9. Нерациональное использование заёмных средств. Не стоит тратить заёмные средства на импульсивные покупки или на цели, которые не дают долгосрочной выгоды. 

Чтобы избежать проблем при кредитовании, рекомендуется планировать бюджет и контролировать свои расходы, тщательно анализировать финансовые возможности при выборе срока кредитования, внимательно читать кредитный договор, сравнивать несколько предложений от разных организаций и уточнять необходимую информацию у специалистов банка. 

Раздел 2. Фондовый рынок

Тема 1. Фондовый рынок и его инструменты

1. Инвестиции, способы инвестирования, доступные физическим лицам.

2. Сроки и доходность инвестиций.

3. Инфляция.

4. Ценные бумаги (акции, облигации)

Фондовый рынок, рынок ценных бумаг – это совокупность экономических отношений, возникающих между различными экономическими субъектами по поводу мобилизации и размещения свободного капитала в процессе выпуска и обращения ценных бумаг.

Ценная бумага – это денежный документ, удостоверяющий имущественное право или отношение займа владельца ценной бумаги по отношении к лицу, ее выпустившему.

Выпуск ценных бумаг в обращение называетсяэмиссией. Она осуществляется в следующих случаях:

- при создании акционерного общества (акции); - при увеличении размеров уставного капитала (акции); - при привлечении заемного капитала (облигации).

Для ценных бумаг характерны следующиепризнаки:

1) по происхождению:

• первичные – подтверждают права на капитал;

• вторичные – выпускаются на основе первичных (бумаги на бумаги).

2) по форме существования:

- в форме обособленных документов (бумажные); - в форме записи на счетах (безбумажные).

3) по сроку существования:

- срочные – предусмотрен определенный срок существования данной бумаги; - бессрочные – срок заранее не определен.

4) по характеру обращаемости:

• именные;

• на предъявителя;

• ордерные – при передаче права имя нового владельца фиксируется передаточной надписью, называемой индоссаментом.

5) по форме вложения средств:

• долевые (акции);

• долговые (облигации, векселя).

6) по принадлежности эмитента:

• государственные;

• негосударственные (выпускаемые юридическим лицом).

Существуют следующие виды рынков ценных бумаг (рис.2):

1. первичный, на котором происходит первичное размещение ценных бумаг (эмиссия);

2. вторичный, на котором осуществляется вторичное обращение ценных бумаг, т.е. обращение. Он может быть:

• биржевой – деятельность фондовой биржи;

• внебиржевой – коммерческие банки, акционерные общества, инвестиционные компании.

Рисунок 2 – Виды фондового рынка

Участниками рынка ценных бумаг являются:

• эмитенты – хозяйствующие субъекты, осуществляющие от своего имени выпуск ценных бумаг;

• инвесторы – лица, приобретающие ценные бумаги от своего имени и за свой счет;

• фондовые посредники – торговцы, обеспечивающие связь между эмитентами и посредниками;

• государственные органы регулирования и контроля – Министерство

Финансов РФ, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;

• организации, обслуживающие рынок – фондовые биржи, расчетные центры.

Виды ценных бумаг

Существуют следующие виды ценных бумаг (рис.3):

Рисунок 3 – Виды ценных бумаг

1)акция – ценная бумага, удостоверяющая внесение денег в акционерное общество и дающее право его владельцу на получение дохода в виде дивиденда и на участие в управление этим обществом.

Дивиденд– это доля прибыли, приходящаяся на одну акцию.

Акции бывают обыкновенные и привилегированные.

Обыкновенные акции дают право голоса на общем собрании акционеров, и доход выплачивается по результатам работы АО за год.

Привилегированные акции не дают право голоса, но твердо гарантируют дивиденд независимо от результатов работы АО за год.

Акция имеет номинальную и рыночную стоимости. Цена акции, обозначенная на ней, являетсяноминальной стоимостью акции. Цена, по которой реально покупается акция, называется рыночной ценой, или курсовой стоимостью (курс акции).

Доходность акции определяется двумя факторами: получением части распределяемой прибыли АО (дивидендом) и возможностью продать бумагу на фондовой бирже по цене, большей цены приобретения.

2)облигация– ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между их владельцем и лицом, ее выпустившим.

Облигация – это срочная ценная бумага, выпускается на срок не менее 1 года, приносит доход владельцу в виде фиксированного процента и не дает право голоса.

Доходность облигации определяется двумя факторами: вознаграждением за предоставленный клиенту заем (купонными выплатами) и разницей между ценой погашения и приобретения бумаги.

Фондовая биржа – это особым образом организованный, регулярно функционирующий рынок ценных бумаг, с постоянным местом и временем заключения сделок, где происходят операции по их купле-продаже.

На фондовой бирже продаются ценные бумаги, зарегистрированные на этой бирже. Для этого им необходимо пройти процедуру включения в котировочный список биржи (листинг).

Листинг– это предпродажная проверка акций на обеспеченность активами.

На фондовой бирже осуществляется обращение ценных бумаг (вторичный рынок). Выделяют следующие функции фондовой биржи:

• создание условий для купли-продажи ценных бумаг, предоставление места для рынка;

• установление рыночных цен на ценные бумаги (котировка);

• обеспечение надлежащей информацией инвесторов о ценных бумагах и ценах, обеспечение гласности, открытости торгов;

• содействие в передаче права собственности и мобилизации финансовых ресурсов;

• обеспечение арбитража;

• обеспечение гарантии исполнения сделок, заключенных в биржевом зале;

• разработка этических стандартов, кодекса поведения участника биржевой торговли.

В торговле на бирже принимают участие представители членов биржи, и штатные сотрудники. К ним относятся:

Брокер – посредник, действующий по поручительству клиента и за его счет, получая за это комиссионные.

Дилер – посредник, действующий от своего имени и за свой счет, получая при этом курсовую разницу.

Маклер – штатный работник, который ведет торг и оформляет сделки Выделяют два основных способа проведения биржевых торгов:

1. Открытые аукционные торги, когда происходит непрерывное сопоставление цен на покупку и цен на продажу. Продавец постепенно снижает цену, а покупатель постепенно ее повышает. Сделка совершается тогда, когда цены покупателя и продавца сходятся.

2. Торговля по заказам. Маклеры собирают письменные заявки на покупку и продажу с указанием цены и количества ценных бумаг. Все заказы с указанием времени поступления заказа заносятся в маклерскую книгу. В определенный момент времени прием заказов прекращается, после чего маклер сопоставляет все принятые заказы на покупку и продажу и производит оформление сделок.

На фондовой бирже может искусственной вызываться отклонение рыночного курса от его объективного уровня.

«Быки» - посредники, играющие на повышение курса ценных бумаг и валюты.

«Медведи» - посредники, играющие на понижении курса ценных бумаг и валюты.

Раздел 3. Налоговая система в Российской Федерации

Тема 1. Налоги

1. Налоги, виды налогов.

2. Субъект, предмет и объект налогообложения.

3. Ставка налога, сумма налога.

4. Системы налогообложения.

5. Налоговые льготы, налоговые вычеты.

6. Налоговая декларация

Налоговая система Российской Федерации представляет собой совокупность налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, регулируемых Налоговым кодексом РФ (НК РФ). Она состоит из трёх уровней: федерального, регионального и местного, каждый из которых имеет свои особенности и регулируется соответствующими законами. 

Уровни налоговой системы

1. Федеральные налоги и сборы устанавливаются и регулируются НК РФ, обязательны для уплаты на всей территории России. К ним относятся:

   • Налог на добавленную стоимость (НДС) — один из основных источников дохода федерального бюджета. Уплачивается при реализации товаров, работ и услуг на территории РФ. 

   • Акцизы — косвенные налоги на товары, включённые в специальный перечень (например, алкоголь, табачные изделия, нефтепродукты). 

   • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — уплачивается с доходов физических лиц. 

   • Налог на прибыль организаций — уплачивается юридическими лицами с полученной прибыли. 

   • Государственная пошлина — взимается за совершение юридически значимых действий (например, регистрация брака, выдача загранпаспорта). 

   • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — уплачивается с добытых на территории РФ природных ресурсов. 

   • Водный налог — уплачивается за пользование водными объектами. 

   • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 

   • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. 

   • Налог на сверхприбыль. 

2. Региональные налоги устанавливаются законодательными актами субъектов РФ и действуют на территории соответствующего региона. К ним относятся:

   • Налог на имущество организаций — взимается с имущества, принадлежащего юридическим лицам. 

   • Транспортный налог — уплачивается за зарегистрированные транспортные средства. 

   • Налог на игорный бизнес — взимается с доходов от организации азартных игр и деятельности игорных заведений. 

3. Местные налоги устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований и обязательны для уплаты на территории соответствующего муниципалитета. К ним относятся:

1. • Земельный налог — взимается с владельцев земельных участков. 

   • Налог на имущество физических лиц — уплачивается с имущества, принадлежащего физическим лицам. 

   • Торговый сбор — взимается с организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся торговой деятельностью. 

   • Туристический налог (с 2025 года). 

4.Специальные налоговые режимы

В России действуют специальные налоговые режимы, которые позволяют снизить налоговую нагрузку и упростить учёт для определённых категорий налогоплательщиков. К ним относятся:

• УСН (упрощённая система налогообложения) — подходит для малого и среднего бизнеса. Есть два варианта расчёта: «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%). 

• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — для производителей сельхозпродукции. 

• ПСН (патентная система налогообложения) — для индивидуальных предпринимателей, предполагает фиксированный взнос за право вести определённую деятельность. 

• НПД (налог на профессиональный доход) — для самозанятых и ИП без сотрудников (4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами). 

• АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) — экспериментальный режим с автоматическим расчётом налогов, действует с 2025 года на всей территории РФ. 

• СРП (система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции) — применяется в добывающей промышленности. 

Основные принципы включают:

• Законность — налоги взимаются только в соответствии с законодательством.

• Равенство и справедливость — налогоплательщики с одинаковыми доходами или имуществом должны платить одинаковые суммы налогов.

• Экономическая обоснованность — налоги не должны быть слишком высокими, чтобы люди и компании могли нормально работать и зарабатывать.

• Прозрачность и определённость — правила налогообложения должны быть чёткими и понятными для всех участников. 

Выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности, размера бизнеса, количества сотрудников и других факторов. Для точного определения подходящего режима рекомендуется использовать сервисы ФНС или обратиться к специалистам.

Основные элементы налога закреплены в ст. 17 Налогового кодекса РФ. Они делятся на обязательные (без них налог не считается установленным) и факультативные (дополнительные).

Обязательные элементы

1. Налогоплательщик (субъект налога) — организации и физические лица, обязанные уплачивать налог в соответствии с НК РФ.

2. Объект налогообложения — экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого закон связывает обязанность уплаты налога (например: имущество, прибыль, доход, реализация товаров/работ/услуг).

2. Налоговая база — стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, на основе которой рассчитывается сумма налога (например, величина дохода, стоимость имущества, объём реализации).

3. Налоговый период — календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога (например, квартал, месяц).

4. Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы (например,  от дохода,  от стоимости реализации).

5. Порядок исчисления налога — совокупность действий налогоплательщика по расчёту суммы налога на основе налоговой базы, ставки и льгот.

6. Порядок и сроки уплаты налога — нормативно установленные способы и процедуры внесения налога в бюджет (например, авансовые платежи, единоразовая уплата по итогам периода).

Факультативные (дополнительные) элементы

1. Налоговые льготы — предоставление отдельным категориям налогоплательщиков преимуществ (например, пониженные ставки, освобождения, вычеты, отсрочки).

2. Ответственность за налоговые правонарушения — меры принуждения за неуплату или несвоевременную уплату налога (штрафы, пени и др.).

Если хотя бы один из обязательных элементов не определён в законе, налог не считается установленным, и у налогоплательщика не возникает обязанности его уплачивать.

Раздел 4. Собственный бизнес

Тема 1. Создание собственного бизнеса

1. Основные понятия: бизнес, стартап, бизнес-план, бизнес-идея.

2. Планирование рабочего времени, венчурист.

3. Предпринимательство, предприниматель.

4. Банкротство.

Создание собственного бизнеса — это многоэтапный процесс, который требует тщательной подготовки, анализа и последовательных действий:

1. Формулировка бизнес-идеи

Определите, что вы хотите предложить рынку, какие проблемы можете решить и какую ценность создадите для клиентов. Идея должна быть уникальной и востребованной. Для поиска идей можно ответить на вопросы: чем вам нравится заниматься, чему вы хотите научиться, что вы можете сделать для клиента прямо сегодня? 

2. Анализ рынка и конкурентов

Изучите спрос на ваш продукт или услугу, определите целевую аудиторию и её потребности. Проанализируйте конкурентов: их сильные и слабые стороны, ценовую политику, предложения. Это поможет найти ниши для развития и выделиться на рынке. 

3. Составление бизнес-плана, бизнес-идеи

Бизнес-план — это дорожная карта вашего бизнеса. В нём должны быть описаны:

• цели и стратегия;

• описание продукта или услуги;

• анализ рынка и конкурентов;

• производственный и организационный план;

• финансовые прогнозы (стартовые инвестиции, операционные расходы, прогноз доходов, точка безубыточности);

• маркетинговая стратегия;

• оценка рисков и меры их снижения. 

Для банков и инвесторов бизнес-план должен соответствовать их требованиям. Существуют международные стандарты бизнес-планирования (UNIDO, ЕБРР, TACIS и др.), которые можно использовать как основу. 

4. Выбор организационно-правовой формы и регистрация бизнеса

Основные формы:

• Самозанятость — подходит для работы без найма сотрудников, с ограничением по видам деятельности и годовому обороту.

• ИП — позволяет нанимать сотрудников, имеет простую кассовую дисциплину и документооборот.

• ООО — подходит для среднего и крупного бизнеса, а также для работы с партнёрами. Требует большего пакета документов и уставного капитала. 

Зарегистрировать бизнес можно через ФНС, МФЦ, нотариуса, портал Госуслуг или сервисы банков. Для ООО потребуется выбрать юридический адрес, коды ОКВЭД, определиться с системой налогообложения и подготовить устав. 

5. Выбор системы налогообложения

В России есть несколько систем налогообложения:

• ОСНО — общая система, подходит для любого бизнеса без ограничений.

• УСН — упрощённая система, доступна для ИП и ООО при соблюдении определённых условий.

• ПСН — патентная система, доступна для ИП с ограниченным числом сотрудников и доходом.

• НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых.

• ЕСХН — единый сельхозналог для сельхозпроизводителей. 

6. Открытие расчётного счёта и решение вопросов с налогами и отчётностью

После регистрации необходимо открыть расчётный счёт в банке. Изучите, какие налоги вам нужно уплачивать и какие отчёты предоставлять. Для некоторых видов деятельности требуется регистрация в Роскомнадзоре как оператора персональных данных. 

7. Тестирование идеи

Перед полноценным запуском протестируйте свою идею. Создайте минимально жизнеспособный продукт (MVP) и предложите его небольшой группе клиентов. Соберите отзывы и внесите необходимые изменения. 

8. Развитие и продвижение бизнеса

Разработайте маркетинговую стратегию, используйте социальные сети, контекстную рекламу, таргетинг и другие каналы для продвижения. Важно регулярно анализировать результаты и корректировать план при необходимости. 

9. Поиск финансирования

Варианты финансирования:

• собственные сбережения;

• банковские кредиты;

• инвестиции от друзей и семьи;

• краудфандинг;

• государственные гранты и субсидии. 

Типичные ошибки новичков

• отсутствие чёткого бизнес-плана;

• игнорирование анализа рынка;

• недостаточное внимание к финансам;

• плохое продвижение;

• ошибки при регистрации бизнеса (например, отсутствие корпоративного договора, неоформление интеллектуальной собственности). 

Рекомендации

• Обучайтесь: проходите курсы и тренинги по предпринимательству.

• Используйте поддержку: обратитесь в центры «Мой бизнес» или другие организации, которые предоставляют консультации и помощь начинающим предпринимателям.

• Будьте готовы к изменениям: рынок динамичен, и важно адаптироваться к новым условиям.

Создание бизнеса — это путь, полный вызовов и возможностей. Тщательная подготовка и системный подход помогут минимизировать риски и увеличить шансы на успех.

Предпринимательство — это особый вид экономической активности, направленный на систематическое получение прибыли. Оно базируется на:

• самостоятельной инициативе;

• личной ответственности;

• инновационной предпринимательской идее.

Ключевая цель

Главная цель предпринимательской деятельности — максимизация прибыли при соблюдении баланса интересов всех заинтересованных сторон. При этом прибыль формируется через:

• выявление или формирование спроса на продукты, работы или услуги;

• удовлетворение этого спроса путём продажи товаров/услуг как рыночного продукта.

Основные признаки

1. Самостоятельность (имущественная и организационная).

2. Наличие риска — потенциальной возможности неблагоприятных имущественных последствий.

3. Систематичность получения прибыли от:

   • пользования имуществом;

   • продажи товаров;

   • выполнения работ;

   • оказания услуг.

4. Легализация деятельности — регистрация в установленном законом порядке.

Функции предпринимательства

1. Общеэкономическая — обеспечение производства и доведения товаров/услуг до потребителей, вклад в экономический рост и увеличение ВВП.

2. Творческо‑поисковая (инновационная) — внедрение новых идей, технологий, методов управления.

3. Ресурсная — эффективное использование материальных и нематериальных ресурсов (труд, земля, капитал, предпринимательский талант).

4. Социальная — создание рабочих мест, формирование слоя предприимчивых людей, реализация личностного потенциала.

5. Организаторская — координация факторов производства, управление процессами.

6. Политическая — влияние на социально‑экономическую политику через лоббирование интересов.

Правовая основа

В Российской Федерации предпринимательство регламентируется Гражданским кодексом РФ (ст. 2, ч. 1):

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг».

Субъекты и объекты

• Субъекты — физические и юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью (индивидуальные предприниматели, коммерческие организации).

• Объекты — товары, работы, услуги, способные удовлетворить потребности и предлагаемые на рынке.

Важные аспекты

• Предпринимательство — элемент бизнеса, но не тождественно ему (бизнес охватывает более широкий круг отношений).

• Требует прогрессивных методов ведения хозяйства и особой предпринимательской идеологии.

• Успех зависит от личностных качеств предпринимателя (инициативность, ответственность, инновационное мышление).

Предпринимательство — это динамичный, рискованный, но социально значимый вид деятельности, играющий ключевую роль в развитии рыночной экономики.

Банкротство предпринимателя (индивидуального предпринимателя, ИП) — это процедура признания должника неспособным погасить задолженности по денежным обязательствам или уплатить обязательные платежи в полном объёме. Она позволяет предпринимателю получить защиту от кредиторов и частично или полностью списать долги после реализации имущества. В России процедура регулируется законом о банкротстве № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года. 

Индивидуальный предприниматель обязан подать заявление о несостоятельности в арбитражный суд, если не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам в совокупной сумме не менее 500 тысяч рублей в течение трёх месяцев. Также заявление можно подать при наличии хотя бы одного из следующих признаков неплатёжеспособности:

• Размер задолженности превышает общую стоимость имущества гражданина.

• Должник прекратил исполнять денежные обязательства, срок исполнения которых наступил.

• Более чем 10% просроченных денежных обязательств не исполнены должником в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены.

• У ИП нет имущества, на которое может быть обращено взыскание, и об этом свидетельствует постановление об окончании исполнительного производства. 

Если есть основания полагать, что гражданин скоро сможет в полном объёме исполнить денежные обязательства, он не может считаться неплатёжеспособным. 

Банкротство может быть:

• Добровольное — применяется, когда ИП осознаёт, что не способен отвечать по финансовым обязательствам. Начать процедуру можно при сумме долга от 50 000 рублей. 

• Принудительное — инициируется кредиторами, которые не получили деньги в срок. Заявление в суд могут подать, если сумма долга более 500 тысяч рублей, а задержка выплаты превысила 3 месяца.

Раздел 5. Финансовое мошенничество

Тема 1. Финансовые пирамиды и защита от мошенничества

1. Основные виды и признаки финансовых пирамид.

2. Виды финансового мошенничества: в кредитных организациях, в интернете, по телефону, при операциях с наличными.

3. Правила финансовой безопасности

Финансовые пирамиды — это мошеннические схемы, где доход первых участников формируется за счёт средств новых вкладчиков. Они маскируются под инвестиционные проекты, компании или онлайн-игры, но не имеют реальной экономической основы. Рассмотрим основные виды и признаки таких схем.

Виды финансовых пирамид

1. Классическая пирамида Понци. Организаторы обещают высокие доходы от инвестиций, используя новые поступления для выплаты дивидендов предыдущим клиентам. Схема названа в честь Чарльза Понци, впервые применившего её в начале XX века. 

2. Матричные структуры. Участники получают доход не только от собственных вкладов, но и от привлечённых ими членов сети. Например, в схеме «восьми шаров» каждый участник должен привлечь двух новых клиентов, которые, в свою очередь, также привлекают по два клиента каждый. 

3. Многоуровневые сетевые системы. Маскируются под легальные многоуровневые маркетинговые компании, продавая товары или услуги низкого качества. Основной доход поступает от вербовки новых партнёров, а не от продажи продукции. 

4. Инвестиционные проекты (HYIP). Предлагают нереально большие проценты доходности, часто заявляя, что используют новейшие технологии торговли криптовалютами или высокорисковыми активами. Такие проекты быстро привлекают новичков и столь же стремительно исчезают вместе с деньгами пользователей. 

5. Экономические игры. Маскируются под онлайн-игры, где создатели уверяют, что игроки могут зарабатывать реальные деньги и выводить их на электронный кошелёк или обменивать на криптовалюту. Участие требует первоначальных вложений — это и есть основная цель мошенников. 

6. Проекты, позиционирующие себя как альтернатива потребительскому и ипотечному кредиту.Предлагают программы для приобретения автомобилей, квартир, земельных участков и т. п. с процентами ниже банковских ставок. Привлечение средств осуществляется в виде первоначальных взносов, составляющих от 5 до 20% общей суммы. 

7. Проекты под видом микрофинансовых организаций, кредитно-потребительских кооперативов и ломбардов. Привлекают средства от населения в виде займов или путём продажи векселей с целью дальнейшей выдачи займов под более высокий процент. 

8. Проекты по рефинансированию кредиторской задолженности
   Клиент передаёт компании денежные средства, составляющие около 30% суммы ранее взятого кредита или займа, а компания обязуется уплатить банку или микрофинансовой организации всю сумму обязательств клиента. 

9. Псевдопрофессиональные участники финансового рынка, рекламирующие услуги по организации торговли на рынке Форекс. Предлагают населению принять участие в спекулятивной игре на Форексе, при этом все риски берёт на себя клиент. 

Рекомендации по защите

• Проверяйте лицензию компании на сайте Банка России.

• Изучайте финансовую отчётность и бизнес-модель.

• Избегайте проектов с обещаниями гарантированной высокой доходности.

• Проверяйте информацию об организаторах через открытые источники.

• Используйте реестры (ЕГРЮЛ, ФНС) и базы арбитражных дел для проверки компании.

Если вы уже вложились в пирамиду, соберите доказательства перевода денег и подайте заявление в правоохранительные органы. Возможно, удастся подать коллективный иск в суд. 

Финансовые пирамиды часто маскируются под легальные проекты, поэтому при любых сомнениях лучше отказаться от участия.

Финансовое мошенничество проявляется в различных формах, включая действия в кредитных организациях, интернет-атаки, телефонные схемы и манипуляции с наличными. Рассмотрим ключевые виды и методы их реализации.

В кредитных организациях

1. Кредитное мошенничество:

- Оформление кредитов по поддельным документам (например, с использованием чужих паспортов или поддельных справок о доходах). 

- Уклонение от погашения обязательств, включая фиктивное банкротство или перевод заложенного имущества на третьих лиц. 

- Зачисление средств, предназначенных для погашения долга, на другие счета. 

1. Внутреннее мошенничество:

- Действия сотрудников банка, направленные на хищение средств или злоупотребление служебным положением (например, оформление кредитов без ведома клиентов). 

- Сговор сотрудников с третьими лицами для доступа к информации о инкассации или кодам систем. 

1. Мошенничество при расчётно-кассовом обслуживании:

- Подмена купюр фальшивыми или вытягивание банкнот из пересчитанной пачки. 

- Несанкционированное списание средств со счетов клиентов. 

В интернете

1. Фишинг и фарминг:

   • Рассылка поддельных писем или создание сайтов, имитирующих официальные ресурсы, для кражи логинов, паролей и данных банковских карт. 

   • Перенаправление на мошеннические сайты через вредоносные ссылки. 

2. Финансовые пирамиды и инвестиционные схемы:

   • Обещание высокой прибыли от «инвестиций», где выплаты формируются за счёт привлечения новых участников. 

   • Ложные инвестиционные проекты с доходностью 5–10% в день. 

3. Мошенничество с онлайн-покупками:

   • Продажа товаров по заниженным ценам с требованием предоплаты, после чего продавец исчезает. 

   • Махинации с интернет-кошельками, когда покупатель переводит деньги, но не получает товар. 

4. Взлом аккаунтов:

   • Кража доступа к аккаунтам в соцсетях или на «Госуслугах» для рассылки сообщений с просьбами о деньгах. 

По телефону

1. «Родственник в беде»:

   • Звонок с сообщением о том, что близкий человек попал в аварию или задержан, и требуется срочная финансовая помощь. 

2. Звонки от «банков» и «правоохранительных органов»:

   • Утверждения о взломе карты, необходимости перевода средств на «безопасный счёт» или установки вредоносного приложения. 

   • Угрозы уголовного преследования, если не выполнить требования. 

3. Схемы с NFC:

   • Предложение установить приложение для «защиты» денег, после чего требуется приложить карту к телефону и ввести PIN-код. Данные карты считываются через NFC, что позволяет мошенникам снять средства. 

4. «Допуск к сессии и экзаменам»:

   • Звонки студентам с требованием зарегистрироваться на поддельном образовательном портале, где необходимо продиктовать код из SMS. 

При операциях с наличными

1. Подмена купюр:

   • Замена настоящих купюр в пачке на фальшивые (часто сверху и снизу — настоящие, посередине — фальшивые). 

2. «Недостача»: Вытягивание нескольких банкнот из уже пересчитанной пачки. 

3. Скимминг:

   • Установка устройств на банкоматы для считывания данных с магнитной полосы карты и PIN-кода через камеры или накладки на клавиатуру. 

Общие рекомендации по защите

• Не предоставляйте личные данные, пароли, CVV-коды или реквизиты карт по телефону или в интернете.

• Проверяйте подлинность сайтов и ссылок перед вводом данных.

• Используйте двухфакторную аутентификацию и сложные пароли.

• Регулярно контролируйте банковские операции и выписки.

• При подозрительных звонках или сообщениях обращайтесь в официальные службы или банк.

Если вы стали жертвой мошенничества, немедленно обратитесь в полицию и ваш банк. Сохраните все доказательства (переписки, записи звонков, выписки) для расследования.

Финансовая безопасность — это защита ваших денег, активов и информации от рисков, включая мошенничество, кражи и непредвиденные обстоятельства. Соблюдение простых правил поможет минимизировать угрозы и сохранить капитал.

Основные правила финансовой безопасности

1. Не раскрывайте информацию о доходах и накоплениях. Избегайте обсуждения финансового состояния с малознакомыми людьми, коллегами, друзьями и даже родственниками. Это снижает риск стать жертвой мошенничества. 

2. Планируйте бюджет и экономьте. Фиксируйте все доходы и расходы, анализируйте их и откажитесь от ненужных трат. Поставьте финансовые цели (например, покупка жилья или отпуск) и распределяйте средства соответственно. 

3. Создавайте резервный фонд. Откладывайте 10–30% дохода на отдельный счёт или в онлайн-копилку. Размер «подушки безопасности» должен покрывать 3–6 месяцев жизни без дохода, а в идеале — год. 

4. Храните крупные суммы в банках. Вклады свыше 700 тысяч рублей застрахованы государством. Выбирайте надёжные банки из реестра Центробанка РФ. 

2. Берегите платёжные данные. Не передавайте пароли, ПИН-коды, номера карт и CVV-коды никому. Не записывайте ПИН-код рядом с картой, не пересылайте данные по email или в соцсетях. Используйте сложные пароли для онлайн-аккаунтов и включайте двухфакторную аутентификацию. 

3. Будьте осторожны с наличными. Носите купюры во внутренних карманах одежды или сумок. Не пересчитывайте деньги в общественных местах и избегайте хранения крупных сумм без необходимости. 

4. Проверяйте интернет-покупки. Делайте заказы только в проверенных магазинах. Сохраняйте гарантийные талоны и чеки. Для онлайн-платежей используйте отдельную карту с ограниченным лимитом. 

5. Контролируйте кредитную историю. Регулярно проверяйте её через портал «Госуслуги» или сайты бюро кредитных историй (БКИ). С 2025 года можно установить самозапрет на оформление кредитов, чтобы предотвратить мошенничество. 

6. Диверсифицируйте сбережения. Распределяйте средства между разными инструментами: вклады, ценные бумаги, драгоценные металлы, недвижимость. Это снизит риски потери всех накоплений. 

7. Используйте страхование. Застрахуйте имущество, здоровье, жизнь, автомобиль и другие активы. При наступлении страхового случая вы получите компенсацию, которая поможет сохранить финансовую стабильность. 

8. Повышайте финансовую грамотность. Изучайте материалы о новых мошеннических схемах, следите за изменениями в законодательстве и банковских продуктах. Проходите онлайн-курсы и читайте книги по финансовой грамотности. 

9. Вовремя оплачивайте долги. Просрочки по кредитам, штрафам или коммунальным платежам создают дополнительную нагрузку на бюджет и могут привести к судебным искам. 

Дополнительные рекомендации

• Обновляйте антивирусное ПО на устройствах, чтобы защитить их от вредоносных программ. 

• Используйте кошельки с RFID-защитой, чтобы предотвратить несанкционированное считывание банковских карт. 

• При утере карты немедленно блокируйте её и заказывайте перевыпуск, даже если вам сообщают, что она найдена. 

Раздел 6. Личное финансовое планирование

Тема 1. Домашняя бухгалтерия

1. Домохозяйство и бюджет, цели домохозяйства.

2. Бюджет, формирование бюджета.

3. Виды активов и пассивов, доходы и расходы.

4. Реальные и номинальные доходы семьи.

5. SWOT-анализ как один из способов принятия решения.

Домохозяйство — экономическая единица, объединяющая одного или нескольких человек (в том числе не связанных родством), которые:

• совместно проживают;

• ведут общее хозяйство;

• реализуют единые экономические и социальные цели.

Основная цель — обеспечение материальных и социальных условий жизни членов домохозяйства.

Конкретные целевые задачи могут включать:

• удовлетворение базовых потребностей (питание, жильё, одежда);

• создание резервного фонда на случай непредвиденных обстоятельств;

• накопление средств для крупных покупок (жильё, автомобиль, техника);

• финансирование образования членов домохозяйства;

• обеспечение пенсионного благополучия;

• инвестирование для приумножения капитала;

• повышение качества жизни (отдых, развлечения, культурные мероприятия);

• формирование наследства для будущих поколений.

Семейный бюджет — финансовый план, предназначенный для управления доходами и расходами домохозяйства.

Структура бюджета включает:

1. • Доходы — все денежные поступления: заработная плата; пенсии и пособия; доходы от предпринимательской деятельности; проценты по вкладам; арендные платежи; иные поступления.

   • Расходы — совокупные финансовые затраты: жилищно‑коммунальные услуги; продукты питания; транспорт; здравоохранение и лекарства; образование; одежда и обувь; связь и интернет; развлечения и отдых; налоги и обязательные платежи.

2. Сбережения — разница между доходами и расходами, отложенная для будущих целей.

Виды семейного бюджета

По доле вклада членов семьи:

• совместный — все доходы и расходы учитываются вместе;

• долевой — члены семьи вносят в общий бюджет часть своих доходов;

• раздельный — доходы и расходы ведутся индивидуально.

По характеру трат:

• сбалансированный — расходы равны доходам;

• избыточный — доходы превышают расходы (есть возможность сбережений);

• дефицитный — расходы превышают доходы (возникает необходимость в займах).

Принципы эффективного управления бюджетом

1. Учёт доходов и расходов — систематическая фиксация всех денежных потоков.

2. Планирование — составление месячного/годового бюджета с распределением средств по категориям.

3. Приоритезация трат — определение обязательных и второстепенных расходов.

4. Создание резервного фонда — отложение средств на непредвиденные ситуации.

5. Контроль отклонений — сравнение плановых и фактических показателей.

6. Регулярный анализ — пересмотр бюджета и корректировка целей.

Рекомендации по оптимизации бюджета

• Фиксируйте все траты — даже мелкие расходы влияют на общий баланс.

• Составьте список финансовых целей с конкретными сроками и суммами.

• Используйте метод «6 кувшинов» (распределение доходов по категориям) или другие системы бюджетирования.

• Автоматизируйте сбережения — настройте перевод части дохода на накопительный счёт.

• Ищите возможности для сокращения издержек (скидки, акции, альтернативные поставщики).

• Развивайте дополнительные источники дохода (подработка, инвестиции).

• Обучайте членов семьи финансовой грамотности — совместное понимание целей повышает эффективность управления.

Грамотное управление бюджетом позволяет:

• избежать долгов и финансовых кризисов;

• достигать долгосрочных целей;

• создавать финансовую «подушку безопасности»;

• повышать качество жизни без ущерба для будущего;

• формировать культуру ответственного потребления.

SWOT‑анализ — универсальный метод стратегического планирования, который эффективно адаптируется для личного финансового менеджмента. Он помогает структурировать информацию о текущей ситуации, выявить скрытые риски и возможности, принять взвешенное решение по управлению бюджетом.

Что такое SWOT‑анализ

Аббревиатура расшифровывается так:

S (Strengths) — сильные стороны (ваши финансовые преимущества);

W (Weaknesses) — слабые стороны (финансовые уязвимости);

O (Opportunities) — возможности (внешние факторы, которые можно использовать);

T (Threats) — угрозы (внешние риски, способные навредить бюджету).

Как применить SWOT к личному бюджету

1. Сильные стороны (Strengths)

Задайте себе вопросы:

• Какие у меня стабильные источники дохода?

• Есть ли сбережения или инвестиционные активы?

• Обладаю ли я финансовой дисциплиной (ведение учёта, планирование)?

• Есть ли навыки, которые можно монетизировать?

Примеры:

• стабильный оклад + подработка;

• накопительный счёт с процентами;

• привычка фиксировать расходы;

• владение востребованной профессией.

2. Слабые стороны (Weaknesses)

Спросите:

• В чём мои финансовые «провалы»?

• Какие привычки вредят бюджету?

• Чего мне не хватает для финансовой устойчивости?

Примеры:

• импульсивные покупки;

• отсутствие резервного фонда;

• высокая долговая нагрузка;

• низкий уровень финансовой грамотности.

3. Возможности (Opportunities)

Подумайте:

• Какие внешние условия могут улучшить моё финансовое положение?

• Есть ли программы поддержки (гранты, субсидии)?

• Можно ли повысить доход через обучение или смену работы?

Примеры:

• рост рынка для моей профессии;

• льготные кредиты на образование;

• возможность удалённой работы;

• налоговые вычеты (например, за лечение или обучение).

4. Угрозы (Threats)

Оцените:

• Какие внешние факторы могут ударить по бюджету?

• Есть ли риски потери дохода?

• Как инфляция или кризисы повлияют на мои финансы?

Примеры:

• нестабильность работодателя;

• рост цен на ЖКХ;

• медицинские расходы;

• экономические санкции/кризисы.

Практический алгоритм использования SWOT

1. Заполните таблицу (4 квадранта по элементам SWOT).

2. Оцените значимость каждого пункта (например, по шкале 1–5).

3. Свяжите элементы:

   • Как использовать сильные стороны, чтобы воспользоваться возможностями?

1. • Как минимизировать слабые стороны, чтобы снизить угрозы?

2. Сформулируйте действия:

   • Для S + O: как усилить преимущества и поймать шанс?

   • Для W + T: как устранить уязвимости и защититься от рисков?

Выводы и действия:

• S + O: использовать навыки копирайтинга для увеличения дохода во время обучения на курсах.

• W + T: создать резервный фонд (3 мес. расходов) для защиты от потери работы; закрыть кредитную карту.

• Приоритеты: сначала устранить угрозы (резерв, долги), затем инвестировать в возможности (обучение).

Преимущества SWOT‑анализа для личного бюджета

• Системность: охватывает все ключевые аспекты финансов.

• Наглядность: таблица помогает увидеть «картину целиком».

• Прогнозирование: выявляет риски до их реализации.

• Мотивация: чёткое понимание слабых мест стимулирует изменения.

• Гибкость: можно повторять каждые 6–12 месяцев для корректировки плана.

Когда применять

• При смене работы или источника дохода.

• Перед крупными покупками (недвижимость, авто).

• При планировании долгосрочных целей (пенсия, образование детей).

• В период экономической нестабильности.

• Для переоценки финансовых привычек.

 SWOT‑анализ превращает хаотичные размышления о деньгах в структурированный план. Он не даёт готовых решений, но помогает принять осознанное решение на основе объективных данных.

Список литературы

1. 1. Сидорова, Е. Ю. Налоги и налогообложение : учебник / Е. Ю. Сидорова, Д. Ю. Бобошко. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 235 с. – (Среднее профессиональное образование). - ISBN 978-5-16-016714-5. - Текст: электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1221162.

   2. Солодовников Ю. Л. Экономика и управление в здравоохранении : учебное пособие для спо / Ю. Л. Солодовников. – 6-е изд., стер. – Санкт-Петербург : Лань, 2021. – 312 с. – ISBN 978-5-8114-7205-5. – Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. – URL: https://e.lanbook.com/book/156384

   3. Каджаева М.Р. Финансовая грамотность: учебное пособие для студ.учреждений сред.проф.образования/М.Р.Каджиева, С.В.Дубровская, А.Р.Елисеева. – Москва.: Издательский центр «Академия», 2019. – 288 с. ISBN 978-5-4468-7883-3

   4. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. В. Бураков [и др.] ; под редакцией Д. В. Буракова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 366 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-10231-4. – Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/429626

   5. Фрицлер, А. В. Основы финансовой грамотности : учебное пособие для среднего профессионального образования / А. В. Фрицлер, Е. А. Тарханова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 154 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-13794-1. – Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/466897

Дополнительные источники

1. Всё о будущей пенсии для учёбы и жизни [Электронный ресурс]. URL: http://www.pfrf.ru/files/id/press_center/pr/ uchebnik/SchoolBook__2018_1.pdf

10.Aинансовый информационный портал [Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru

11. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: www.cbr.ru

12. Федеральный фонд ОМС [Электронный ресурс]. URL: www.ffoms.ru

13. Федеральный методический центр по финансовой грамотности системы общего и среднего профессионального образования [Электронный ресурс]. URL: www.fmc.hse.ru

14. Федеральная налоговая служба (ФНС России) [Электронный ресурс]. URL: www.nalog.ru/rn77

15. Журнал «Налоговая политика и практика» [Электронный ресурс]. URL: www.nalogkodeks.ru

16. Сайт «Всё о страховании» [Электронный ресурс]. URL: www.o-strahovanie.ru

17. Пенсионный фонд Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: www.pfrf.r

18. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. URL: . www.sberbank.ru

19. НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» [Электронный ресурс]. URL: www.vtbnpf.ru

2. Рекомендации по заполнению справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представляемых в Банк России [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/statichtml/file/25510/mintrud.pdf

20. Бухгалтерские новости и статьи [Электронный ресурс]. URL: https://nalog-nalog.ru

21. НПФ «Сбербанк» [Электронный ресурс]. URL: https://npfsberbanka.ru

22. Финансовый портал (данные по финансовым рынкам России) [Электронный ресурс]. URL: http://ru.investing.com

23. Словарь финансово-экономических терминов [Электронный ресурс]/ А.В. Шаркова [и др.]. – Электрон. текстовые данные. – М.: Дашков и К, 2017.– 1168 c.– URL: http://www.iprbookshop.ru/62447.html.– ЭБС «IPRbooks»

3. Романова И.Б., Айнуллова Д.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика [Электронный ресурс]. URL: http:// window.edu.ru/resource/473/74473/files/ulstu2011–28.pdf

4. Банковские услуги и отношения людей с банками: курс лекций [Электронный ресурс]. URL: http://fmc.hse.ru/ bezdudnivideo

5. Банковские услуги и отношения людей с банками: курс лекций [Электронный ресурс]. URL: http://fmc.hse.ru/ bezdudnivideo

6. Финансовые пирамиды и финансовое мошенничество: курс лекций [Электронный ресурс]. URL: https://fmc.hse.ru/ vaginvideo

7. Финансовый портал «РБК Quote» [Электронный ресурс]. URL: https://quote.rbc.ru

8.Cайт компании «Финансовый инвестиционный консультант» [Электронный ресурс]. URL: http://vip-money.com

9. Агентство по страхованию вкладов [Электронный ресурс]. URL: www.asv.org.ru

Адрес публикации: https://www.prodlenka.org/metodicheskie-razrabotki/628762-osnovy-finansovoj-gramotnosti